风险证劵化:加强审计自身建设提升金融审计水平

作者:经济日报

  2018年,习在中央审计委员会第一次会议上发表重要讲话,站在新时代党和国家工作全局的高度,深刻阐述审计工作的重要作用,同时就进一步改进审计监督、深化制度改革、加强自身建设作出具体部署,为审计事业发展注入了思想和行动的力量。

  一是敢于揭示问题。在审计方案、审计取证、审计报告等环节,要做到事实清楚、证据充分、定性准确、建议恰当。在审计过程中,要坚持原则、客观公正、不怕得罪人,做到应审尽审、凡审必严、严肃问责。要敢于监督、善于监督,及时有效揭示风险隐患和违规违纪问题,切实发挥审计在银行经营管理和风险防控中的重要作用。

  二是勇于担当负责。勇于担当负责,就是要把做好审计工作的责任放在心上、挑在肩上,在平时工作中勇挑重担,遇到矛盾不上交、遇到问题不回避、遇到困难不退缩,尽心尽力,尽职尽责,保质保量完成审计工作任务。

  三是勤于学习思考。审计人员要积极思考工作中遇到的问题,结合审计项目实践,对审计事项和发现的疑点进行抽丝剥茧,综合分析;要聚焦重点风险领域和关键环节,查找重大问题线索,揭示重大风险隐患,针对问题对症下药,提出解决问题的办法,真正练好善于发现问题线索、揭示深层次问题的基本功。

  一是创新工作方法。审计部门和审计人员要积极探索,进一步创新审计手段和方法。如依托信息科技手段和非现场审计系统,加强数据分析,将数据信息转化为审计成果;建立风险线索快速反应机制,加大飞行检查、突击检查力度,对检查中发现的重大线索、重大问题快速反应,及时处理,同时通过审计质询、尽职调查、专题调研等方式,强化非现场快速反应。

  二是规范工作流程。审计人员要及时总结审计项目和日常审计监管中存在的问题,不断优化各项工作流程。如多方位加强分行监管,建立日常交流跟进机制;按照审计条线监管沟通机制要求,完善监管沟通报告机制;根据管辖区域调整,明确辖区监管分工事项;结合非现场审计监测发现分类处理指引,规范非现场监测发现分类处理实施细则等。

  三是提高工作质量。审计部门要加强审计项目进程管控,严把审计质量关;严格落实全员参与、分级负责制,强化审计项目全流程质量管控,层层递进,责任到人,加强考核;要及时进行审计项目经验总结和定期通报,不断提升审计工作整体质量。

  一是加强政治建设。审计人员必须牢固树立“四个意识”,在思想上、政治上、行动上同党中央保持高度一致,严守政治纪律和政治规矩,落实党中央和上级党委对审计工作的部署要求。

  二是加强能力建设。审计人员平时工作中应注重各项业务及规章制度学习,积极参加内外部培训,强化专业知识积累,加强经验交流分享,不断拓宽审计视野,提升审计实战能力。

  三是加强作风建设。审计人员要强化纪律意识,严格执行审计条线工作纪律要求,用严明的纪律和严谨的作风,树立审计部门和审计人员的良好形象。

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